申请个人所得税退税需要注意哪些问题？
4月1日，国家税务总局发布2019年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引。申请退税是权利，可以放弃退税，无需承担任何责任。纳税人需要补税(符合规定的免予汇算情形除外)，未依法办理综合所得年度汇算的，可能面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案。需要补税的请2020年6月30日前补缴税款，否则将面临每日万分之五加收滞纳金。
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事关大学生退税。
从2019年开始，我国个人所得税由“分类税制“改为“综合税制“，合并全年收入，按年计算税款。在税制改革的过渡阶段，很多同学2019年多交了百分之二十的税款。这些税款原本可以于2020年3月1日开始退税，奈何疫情阻碍了退税进度。
好消息是，为方便纳税人办理年度汇算，截至3月29日，云南、青海、山西、广西、贵州、辽宁、甘肃、广东、安徽、海南、陕西、新疆等省份已经相继开放远程办税渠道。
本文就是一份超级详细介绍退税流程的”说明书“，文章最后也对税法改革和金额计算做了介绍：
1.适用对象：于2019年1月至12月中任一月份有获得超过800元报酬的同学，包括导师的津贴、勤工助学的补助、（部分）奖学金、实习工资、比赛奖金等。
2.办理时间：可以在2020年3月1日至5月31日之间，通过简易申报表办理汇算退税。但因疫情防控需要，各省份退税开始时间均有一定延迟。
4.查询退税金额：①打开个人所得税App，在首页常用业务中点击收入纳税明细查询。
③查看自己的纳税明细，红色方框内的数字就是2019年度可以退税的数额。具体计算方式放在文章的最后面，需要核对的同学可以翻到最后。
5.进行退税操作：①点击综合所得税年度汇算。
②点击“我已阅读知晓”。
③填写汇缴地，点击提交申报。
⑤退税登记成功。
有两种可能：
1）本省份（比如北京）暂未开通，过一段时间再尝试
b.若进入申报时出现“业务处理失败：当前纳税人不存在户籍所在地和经常居
住地” ， 是由于个人信息未填完整， 在个人中心-个人信息补充完整信息即可。
c.个税 APP 里的“申诉”功能不是办理退税的功能，是申诉不存在此笔收入。
申请个人所得税退税需要保证资料的真实性，相关资料保存5年备查。
一、对于综合所得，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得四项收入，需在6月有30日之前办理年度汇算清缴。在办理过程中，须注意：
1、仔细审核、填写相关收入数据；
2、对于专项扣除、附加扣除信息，认真填写，绝不可以为了退税随便填；
3、与收入及扣除项目相关的资料，需留存5年备查。
并不是申报结束退了税就没事了，根据规定，相关资料需保存5年备查。税务部门在汇算清缴期结束后有针对性地进行抽查。对于不按规定如实申报造成少缴税款的，除补缴税款外，还要缴纳滞纳金和罚款，可能还会影响到个人的纳税信用；情节严重的，还需要追究刑事责任。
所以对于汇算清缴工作，不能掉以轻心主，如果自己对汇算政策不熟悉，可以找单位会计或其他专业代办，绝不可以随便申报。
二、对于其他所得，不需要办理年度汇算清缴，如果发现原申报错误，需要退税的，需提供相关证明材料，与代扣代缴义务人或税务机关联系，依法办理退税事宜。
希望我的回答对你有所帮助。
2020年3月底开始的居民个人综合所得个人所得税汇算清缴（以下简称“个税汇算”），在我国个税发展史上是头一次。作为参加个税汇算的纳税人来说，也是非常新鲜的，很多人申请到了一笔小额退税都非常开心。但是，你知道个人在申请退税时需要注意哪些事项吗？想必大多数人都不是很清楚的。
哪些人需要参加2019年度的个税汇算？
首先，是取得综合所得的居民个人。综合所得包括了工资薪金、劳务报酬、稿酬、和特许权使用费所得。
其次，年综合所得收入超过12万元且补税金额超过400元；
第三，预缴税额超过全年应纳税额，申请退税的个人。
对于需要申请退税的个人，又有哪些注意事项呢？
有资格申请退税的个人必须是平常预缴税额大于全年汇算之后计算得出的应纳税额。因为预缴税额都是由税务机关提供数据的，无需纳税人自行证明。那么问题的关键就是准确核算全年应纳税额了。
那么如何核算全年应纳税呢？
●准确计算出全年应纳税额
全年应纳税所得额=综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠。
应纳税额=全年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
在这里需要注意的是，大多数工薪族都会取得一笔年终奖收入，而根据财税（2018）164号文件规定，是否将年终奖收入并入全年综合所得计税，个人是可以自由选择的。个人可以通过“个人所得税APP”试算两次，那种方式交税少，就选那种方式。
只有准确核算出全年应纳税额，才能判断能否退税。
●妥善保留有关专项附加扣除、商业健康险、公益性捐赠等资料。
专项扣除等税前扣除项目，应该留存备查，个人的汇算资料需要留存五年。
为保证资金安全，退税账号必须是纳税人本人的银行账号。银行状态必须是正常的，不存在冻结、挂失、注销、未激活等情况。
●退税是可以放弃的
退税是纳税人的权利，所以是可以放弃的。并且如果放弃退税后，纳税人就可以不用办理个人年度汇算。
另外，如果纳税人放弃退税后，又反悔了，想要申请退税了。只要在6月30日年度汇算结束之前，仍然可以申请退税。
